Als u in 2020 veel zorgkosten had, kunt u deze mogelijk aftrekken en uw belastingaanslag verlagen. U moet echter aan alle vereisten van de IRS voldoen. Hier leest u wat u kunt verwachten als u denkt dat u in aanmerking komt voor de aftrek voor medische kosten.
Wie kan medische kosten aftrekken?
Iedereen die in 2020 meer dan 7,5% van zijn AGI aan gekwalificeerde medische kosten heeft uitgegeven, mag deze aftrekken op Schema A. Als u echter de standaardaftrek gebruikt, kunt u uw medische kosten niet aftrekken. Alleen indieners die inhoudingen op schema A specificeren, kunnen de aftrek voor medische kosten gebruiken.
Standaardaftrek 2020
De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft de standaardaftrek voor 2018 en daarna bijna verdubbeld. Dat is goed nieuws voor de meeste mensen, maar als je extra belastingbesparing uit je zorgkosten probeert te halen, ligt de lat nu een stuk hoger.
Als u in 2020 een eenmalige aanvraag indient, moet uw gespecificeerde aftrek hoger zijn dan $ 12.400 (of $ 24.800 als u gezamenlijk een aanvraag indient) om uw medische kosten af te trekken. De standaardaftrek gaat in 2021 heel licht omhoog, zoals blijkt uit onderstaande tabel:
Hoe werkt de ziektekostenaftrek?
De aftrek voor medische kosten is een ‘below-the-line’ of gespecificeerde aftrek. Boven de lijn aftrekposten hebben invloed op uw bruto inkomen. U hoeft uw inhoudingen niet te specificeren om aftrekposten boven de lijn te kunnen nemen.
Inhoudingen onder de streep zijn van invloed op uw aangepast bruto-inkomen (AGI). De standaardaftrek is een 'below-the-line'-aftrek, evenals de ziektekostenaftrek. Aftrekposten verlagen uw belastingen door uw belastbaar inkomen te verlagen.
Heffingskortingen daarentegen worden rechtstreeks afgetrokken van het belastingbedrag dat u verschuldigd bent.
Hoeveel u bespaart op uw belastingen, hangt af van uw belastingschijf en hoeveel u aan ziektekosten aftrekt. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 24% valt en u € 5.000 aan medische kosten kunt aftrekken, bespaart u € 1.200 op uw belastingaanslag.
De 7,5% van de AGI-regel
U kunt alleen het deel van uw medische kosten aftrekken dat hoger is dan 7,5% van uw AGI. Om te zien of u in aanmerking komt voor de ziektekostenaftrek, berekent u eerst uw gecorrigeerde bruto-inkomen.
AGI is in wezen uw totale bruto-inkomen, inclusief arbeidsinkomsten, alimentatie, vermogenswinsten, dividenden, rente en beleggingsinkomsten, minus een paar specifieke aftrekposten voor zaken als verhuis- en onderwijskosten, HSA- en IRA-aftrek en kosten voor zelfstandigen.
Er zijn verschillende eenvoudig te gebruiken online AGI-rekenmachines als u de wiskunde wilt overslaan. De AGI-calculator bij Omni Calculator is een van de betere opties.
Zodra u uw AGI heeft, vermenigvuldigt u deze met 7,5% om uw drempel voor medische kosten te bepalen. Als uw AGI bijvoorbeeld $ 100.000 bedraagt en u gezamenlijk een aanvraag indient, moeten uw medische kosten meer dan $ 7.500 bedragen om van de aftrek gebruik te kunnen maken.
Voorbeeld: Mel en Tilly hebben een AGI van $70.000 en kwalificerende medische kosten van $9.500. Ze kunnen $ 4.250 aftrekken op schema A ($ 70.000 x 0,075 = $ 5.250; $ 9.500 - $ 5.250 = $ 4.250).
Onthoud echter; uw overige gespecificeerde inhoudingen moeten gelijk zijn aan of hoger zijn dan de standaardaftrek voordat u aanspraak kunt maken op de ziektekostenaftrek.
Hoe u medische kosten kunt aftrekken op uw belastingaangifte 2020
Als u gebruik maakt van eendigitale belastingvoorbereidingservice, u hoeft alleen maar uw medische en tandheelkundige kosten in te voeren, en de software zorgt voor de rest.
Als u een gewijzigde aangifte moet indienen of als u om een andere reden ervoor kiest een papieren aangifte in te dienen, voert u uw medische en tandheelkundige kosten in op formulier 1040, schema A. Er is een gedeelte bovenaan het formulier waar u doorheen moet gaan. de bovenstaande AGI-berekening om uw aftrek te bepalen. Nadat u de berekeningen heeft voltooid, voert u de aftrek in op regel 4.
Wat zijn kwalificerende medische kosten?
De IRS beschouwt over het algemeen alle medisch noodzakelijke diensten en leveringen als fiscaal aftrekbaar voor doeleinden van de aftrek van medische kosten.
U kunt ook aanspraak maken op bepaalde premies voor de ziektekostenverzekering als u deze met belastbaar inkomen betaalt. Zo kunnen Medicare- en Medigap-premies en premies voor langdurige zorgverzekeringen worden afgetrokken.
Hieronder vindt u een aantal veelvoorkomende kosten die in aanmerking komen voor de ziektekostenaftrek. Het is echter geen uitputtende lijst, dus als u uw uitgaven niet ziet staan, raadpleeg dan IRS-publicatie 502 over medische en tandheelkundige kosten.
Aftrekbare medische kosten:
- De meeste bezoeken aan een erkende zorgverlener, waaronder artsen, verpleegkundigen, fysiotherapeuten, adviseurs, chiropractors en enkele niet-traditionele zorgverleners
- Interne zorg in een ziekenhuis of instelling voor langdurige zorg
- Gezinsplanning, inclusief vruchtbaarheidsbehandelingen
- Medische benodigdheden en apparatuur zoals krukken, bloedsuikertests, verbandmiddelen en zuurstof voor thuis
- Vervoer, inclusief ambulancediensten en persoonlijk vervoer van en naar medische afspraken
- Oogzorg, inclusief brillen en contactlenzen
- Medicijnen op recept
- Hoorzorg, inclusief hoortoestellen
- Tandheelkundige zorg, inclusief kunstgebitten en implantaten
- Kosten speciaal onderwijs
- Hulpmiddelen zoals speciale telefoons voor slechthorenden en brailleboeken voor slechtzienden (ook kosten voor blindengeleidehonden kunnen aftrekbaar zijn)
- Programma's voor gewichtsverlies en stoppen met roken met een erkende aanbieder
Let op: u kunt alleen de zorgkosten aftrekken die u in 2020 heeft betaald. Met andere woorden: als u een forse ziekenhuisrekening heeft uit december 2020, maar deze pas in januari 2021 heeft betaald, kunt u deze niet aftrekken op uw aangifte over 2020. Voor de aftrek van medische kosten is dit de datum waarop u ze betaalt, niet de datum waarop u ze maakt.
Vergeet de transportkosten niet. In 2020 kunt u $ 0,17 per mijl claimen voor gezondheidsgerelateerde reizen. Parkeerkosten kunt u ook aftrekken. Als u een taxi, deelrit of openbaar vervoer neemt, zijn deze kosten ook aftrekbaar als u voldoet aan de zorgaftrekgrens. Meer over de kilometeraftrek 2020 leest u op de website van de Belastingdienst.
Niet-aftrekbare medische kosten
Jijkan nietTrek Medicare-belastingen af van uw salaris of verzekeringspremies voor levens-, invaliditeits- of autoverzekeringen, zelfs als deze een medische uitkering omvatten. U kunt ook geen uitgaven aftrekken die zijn betaald met dollars vóór belastingen van een FSA of HSA.
Andere niet-aftrekbare medische kosten zijn onder meer:
- Medicijnen die zonder recept verkrijgbaar zijn
- Cosmetische ingrepen
- Vitaminen en andere gezondheidssupplementen
- Persoonlijke toiletartikelen
- Lidmaatschap van een sportschool, zelfs als u op aanraden van uw arts lid wordt van een sportschool
Controleer uw administratie
Het is altijd belangrijk om een goede administratie bij te houden als u te maken heeft met de IRS, maar het is vooral belangrijk om uw papierwerk op orde te hebben als u aanspraak maakt op de aftrek voor medische kosten. Dat komt omdat het bewijzen van een gekwalificeerde uitgave uit twee delen bestaat.
Ten eerste heeft u de gespecificeerde factuur van de zorgaanbieder nodig waaruit blijkt dat de dienst voor u, uw echtgeno(o)t(e) of een verzekerde persoon ten laste was. Hiermee bewijst u dat de kosten aftrekbaar zijn. Ten tweede heeft u bewijs nodig dat u – en niet een derde – de rekening in kwestie daadwerkelijk heeft betaald. De IRS accepteert over het algemeen geannuleerde cheques, bankafschriften, creditcardafschriften en ondertekende en gedateerde ontvangstbewijzen.
Uw kansen om dit jaar gecontroleerd te worden, zijn vrij klein. De IRS heeft moeite om miljoenen stimuleringscontroles te verwerken in de afgeslankte COVID-staat, maar ze zullen uiteindelijk terugkeren naar een normaal personeelsbestand. Als uw terugkeer wordt gemarkeerd voor een grote aftrek voor medische kosten, heeft u tandemgegevens nodig om uw claim te bewijzen: een bewijs dat de kosten fiscaal aftrekbaar zijn en een bewijs dat u deze heeft betaald.
Controleer uw staatsaangifte
Sommige staten stellen een lagere drempel voor de aftrek van medische kosten. In New Jersey kunt u bijvoorbeeld medische kosten declareren die hoger zijn dan slechts 2% van de AGI. Dus zelfs als u niet in aanmerking komt voor de federale aftrek, kunt u mogelijk nog steeds geld besparen op uw staatsinkomstenbelastingen.
het komt neer op
De meeste mensen kunnen hun medische kosten niet aftrekken. Tussen de specificatievereiste en de 7,5% AGI-regel moet u redelijk aanzienlijke medische rekeningen hebben om in aanmerking te komen.
Aan de andere kant, als u of een familielid een ernstige of chronische gezondheidstoestand heeft, kan de aftrek voor medische kosten u elk jaar duizenden dollars op uw belastingen besparen.
Omdat het in januari lastig is om te weten wat u het komende jaar aan medische rekeningen gaat uitgeven, is het altijd een goed idee om rekeningen en bonnen te sparen voor alle medische kosten die in aanmerking komen. Er zijn verschillende eenvoudige hulpmiddelen waarmee u uw administratie kunt digitaliseren en bijhouden. Als u halverwege het jaar merkt dat u op schema ligt om de aftrek te claimen, heeft u al uw documentatie gereed en klaar voor gebruik wanneer het tijd is om de aftrek te claimen.uw belastingen indienen.